我國的社會保障制度日益完善，繳費方式也越來越豐富，就拿職工社保來說，我們常見的參保方式就有兩種，一種是單位繳費，一種是個人繳費，那么二者之間究竟有什么區(qū)別呢？退休的時候哪一種方式的養(yǎng)老金更高呢？
企業(yè)和個人繳納社保，有什么區(qū)別？
01參保險種不同
單位交的社保是城鎮(zhèn)職工社保，涵蓋社保五險，分別是養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險和生育保險；
而個人交的社保有三種類型：
?、?b>城鎮(zhèn)職工社保：這種指的是找機構掛靠社保
②自由職業(yè)者身份繳納的城鎮(zhèn)職工社保：這種指的是以自由職業(yè)者身份，在戶口所在地人才繳納社保，只能參加養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險這兩個險種。
?、?b>城鎮(zhèn)居民醫(yī)保：指的是以居民身份在戶口所在街道社保所繳納的醫(yī)療保險
02參保人群不同
單位交社保，主要針對的是和用人單位建立勞動關系的員工，無論你是否為本地戶口，都不會影響參保繳費，而且國家強制用人單位給員工繳納社保，不然就是違法行為。
個人交社保，主要針對的是沒有固定工作單位，沒有穩(wěn)定收入的自由職業(yè)者，他們多以靈活就業(yè)的方式參保繳費，保障自己的生活，參保時受地區(qū)和戶籍的限制，人們只能在戶口所在地參加社保。
03繳費基數(shù)不同
單位交社保，繳費基數(shù)由員工的工資水平決定，工資越高繳費越高，如果你每月到手的工資不一樣，那么繳納的社保費用也不相同，繳費金額相對比較靈活。
而個人交社保，繳費基數(shù)是按上年度全省在崗職工月平均工資的60%—300%之間自行選擇。參保人可以根據自己的實際經濟水平，選擇合適的檔次繳費，不過繳費檔次一旦選擇，一年之內是不允許輕易改變的。
04繳費比例不同
單位交社保，費用由單位和本人共同承擔。以杭州為例，養(yǎng)老保險單位承擔15%，個人承擔8%，醫(yī)療保險（含生育）單位承擔9.9%，個人承擔2%，失業(yè)保險單位承擔0.5%，個人承擔0.5%，另外，單位還要單獨繳納0.2%的工傷保險?？偠灾?，單位承擔的繳費比例大，最終繳納的費用也比本人更多。
而個人交社保，費用需要由本人全部承擔。還是以杭州為例，個人要承擔18%的養(yǎng)老保險和10.5%的醫(yī)療保險，雖然只有兩個險種，繳費時也享受了一定的優(yōu)惠，但繳費壓力還是很大的。
05退休年齡不同
目前我國在崗職工的法定退休年齡為女職工50周歲，女干部55周歲，男職工60周歲。
而以靈活就業(yè)身份參保的，法定退休年齡為女性55周歲，男性60周歲。
企業(yè)和個人繳納社退休后的養(yǎng)老金有哪些差異？
（一）企業(yè)參保和個人參保繳納的同為城鎮(zhèn)職工社保
假設：
有A、B、C、D四名職工，A職工屬于企業(yè)參保，B、C、D職工屬于個人參保(按靈活就業(yè)人員參保)。
四者繳費年限均為15年，15年的加權年均全口徑平均工資為5000元。
■A職工年均應付工資為5000元
■B職工選擇按照年均繳費基數(shù)100%（5000元）檔位繳納社保
■C和D職工選擇按照年均繳費基數(shù)60%（3000元）檔位繳納社保
■A、B、C職工50歲退休，D職工55歲退休，三者均在2020年滿法定退休年齡，退休前上年度全口徑平均工資為元。
A、B、C、D四名職工退休后的養(yǎng)老金為多少？
指標解釋：
?。?）基本養(yǎng)老金=基礎養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金+過渡性養(yǎng)老金（本案例中忽略過渡性養(yǎng)老金、個人賬戶利息、通貨膨脹等因素）。
?。?）企業(yè)參保個人賬戶累計儲存額=繳費基數(shù)*8%*12*繳費年限。
?。?）個人繳費成本=繳費基數(shù)*選檔比例*20%*12*繳費年限。
?。?）企業(yè)參?；乇緯r間=個人賬戶累計儲存額/基本養(yǎng)老金/12。
（5）個人參?；乇緯r間=個人繳費成本/基本養(yǎng)老金/12。
?。?）50歲退休，個人賬戶養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)195個月；55歲退休，個人賬戶養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)為170個月。
測算分析：
?。?）A職工養(yǎng)老金：1500+369=1869元/月。
基本養(yǎng)老金：
*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。
個人賬戶養(yǎng)老金：
5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。
個人繳費成本：5000*8%*12*15=元。
回本時間：
/1869/12=3.2年
?。?）B職工養(yǎng)老金：1500+369=1869元/月。
基本養(yǎng)老金：*（1+1）/2*15*1%=1500元/月。
個人賬戶養(yǎng)老金：
5000*8%*100%*12*15/195=369元/月。
個人繳費成本：
5000*20%*100*12*15=元。
回本時間：
/1869/12=8年
?。?）C職工養(yǎng)老金：1200+222=1422元/月。
基本養(yǎng)老金：
*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。
個人賬戶養(yǎng)老金：
5000*8%*60%*12*15/195=222元/月。
個人繳費成本：
5000*20%*60%*12*15=元。
回本時間：
/1422/12=6年
?。?）D職工養(yǎng)老金：1200+254=1454元/月
基本養(yǎng)老金：
*（1+0.6）/2*15*1%=1200元/月。
個人賬戶養(yǎng)老金：
5000*8%*60%*12*15/170=254元/月。
個人繳費成本：
5000*20%*60%*12*15=元。
回本時間：
/1454/12=6年
通過對A、B、C、D四名職工退休養(yǎng)老金的對比分析可知：
01A職工與B職工比較：
退休年齡相同，繳費年限相同，繳費基數(shù)相同，個人賬戶累計儲存額等因素也相同，養(yǎng)老金均為1869元/月。但是，A職工回本時間3.2年，B職工回本時間為8年。相對來說，B職工比A職工的繳費成本高了10.8萬元（多承擔了12%的養(yǎng)老統(tǒng)籌費用）。
02A職工與C職工比較：
退休年齡相同，繳費年限相同，繳費基數(shù)不同，個人賬戶累計儲存額不同。A職工比C職工每月養(yǎng)老金多447元。A職工回本時間3.2年，C職工回本時間為6年。相對來說，A職工比C職工繳費成本少了3.6萬元（多承擔了12%的養(yǎng)老統(tǒng)籌費用）。
03A職工與D職工比較：
退休年齡不相同，繳費年限相同，繳費基數(shù)不同，個人賬戶累計儲存額不同，A職工比D職工每月養(yǎng)老金多415元。A職工回本時間3.2年，D職工回本時間為6年。相對來說，A職工比D職工繳費成本少了3.6萬元（多承擔了12%的養(yǎng)老統(tǒng)籌費用）。而且，A職工比D職工早退休5年，多領5年養(yǎng)老金（共計11.21萬元）。
04B職工和C職工相比：
退休年齡相同，繳費年限相同，繳費基數(shù)不同，個人賬戶累計儲存額不同。B職工比C職工每月多447元，但是回本時間少了2年，繳費成本多了7.2萬元。
05C職工和D職工相比：
退休年齡不同，繳費年限相同，繳費基數(shù)相同，個人賬戶累計儲存額相同。C職工比D職工早退5年，多領8.5萬元的養(yǎng)老金。
（二）企業(yè)參保為城鎮(zhèn)職工社保，個人參保為城鄉(xiāng)居民社保
1、差距有多大：
根據2020年統(tǒng)計數(shù)據顯示：城鄉(xiāng)居民月均養(yǎng)老金約為152元，城鎮(zhèn)職工月均養(yǎng)老金約為3100元，二者相差20倍。
2、產生差距的原因：
城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險按年繳費，最低100元/年，最高如北京9000元/年。額外還有政府的補貼，平均約100元/年?；A養(yǎng)老金方面，最低80元，最高如上海1100元。整體來說，城鄉(xiāng)居民社保繳費成本低，按照多繳多得的原則，相同繳費年限，一定要比城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老金低。
那么選擇什么樣的方式繳納更劃算？
如果說你在公司里面上班，由公司為你繳納公司的部分，個人繳納個人的部分，這種情況下你就選擇公司繳納就行了，因為公司為你繳納，它能夠為你分擔一些負擔。
如果說你是自己全額承擔您的社保繳費，那么建議你選擇靈活就業(yè)方式更劃算，但是有一個限定條件，就是必須是本地戶口，也就是說，你只有在戶口所在地才能夠以靈活就業(yè)的方式申請社保繳納。
來源：財稅早知道、會計家、財務經理人。
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