很多朋友退休后對于每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金究竟是如何計算出來的并不清楚，只聽說過“多繳多得、長繳多得”，但具體到每一個人到底是怎么計算的呢？

　　最近正好看到一位網(wǎng)友在網(wǎng)上曬出了其個人養(yǎng)老金計算發(fā)放表，退休時間為2021年10月31日，第一次領(lǐng)取養(yǎng)老金的時間將會在今年的11月。我以這個最近退休的真實案例來給大家解析一下養(yǎng)老金到底是如何計算出來的。

　　這位退休人員是在四川省成都市辦理退休手續(xù)的，出生年月為1971年10月30日，退休時間為2021年10月31日，累計繳費年限為238個月。從個人情況中能夠得出以下幾個重要信息點。

　　（1）該退休人員為女性、退休時年滿50歲。因為我們國家的男性法定退休年齡為60歲、女性為50歲。

　?。?）退休地為成都市，故計算養(yǎng)老金時會用到四川省的在崗職工平均工資數(shù)據(jù)。

　　（3）累計繳費年限為238個月，超過了最低180個月（15年）的領(lǐng)取養(yǎng)老金門檻線。

　　這三個信息對計算養(yǎng)老金將會起到非常重要的作用。

　　退休后領(lǐng)取的養(yǎng)老金實際上有三個部分組成，一是個人賬戶養(yǎng)老金、二是基礎(chǔ)養(yǎng)老金、三是過渡性養(yǎng)老金。三部分加一起就是每月能夠領(lǐng)取的養(yǎng)老金總額。

　　在這三部分中，第一部分和第二部分是每一位退休人員均能獲得的，第三部分過渡性養(yǎng)老金則只有符合一定條件的人才能享受。具體來說，對于在我國建立基本社保制度前就已經(jīng)參加工作的能夠獲得過渡性養(yǎng)老金。

　　因為當(dāng)時職工工資中會扣除一部分金額繳到所在的單位，隨著社保制度的建立，單位將累積的金額全部交給了社保機構(gòu)。這使得這部分職工有些吃虧，為了不讓他們吃虧，就建立了過渡性養(yǎng)老金制度。隨著時間的推移，符合領(lǐng)取過渡性養(yǎng)老金的人會越來越少并最終消失。

　　本案例中的退休人員是從2002年開始繳納養(yǎng)老保險的，也就是在社保制度建立起來后開始繳費的，因此也就沒有過渡性養(yǎng)老金一說了，該退休人員只有個人賬戶養(yǎng)老金和基礎(chǔ)養(yǎng)老金。

　　1.個人賬戶養(yǎng)老金=個人賬戶累計金額/計發(fā)月數(shù)

　　個人賬戶養(yǎng)老金其實就是自己的錢。怎么理解呢？

　　工作時大家會按月繳納城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險，個人需要承擔(dān)的部分一般為稅前工資基礎(chǔ)的8%。比如，老張2020年工資基數(shù)為6000元，那么每月個人工資里會扣除480元（6000*8%）劃入其個人的專用養(yǎng)老金賬戶里，一年下來總共累計了5760元。

　　假設(shè)老張工作了20年，每一年個人均承擔(dān)了5760元養(yǎng)老保險，那么賬戶里共有本金11.52萬元。同時，個人賬戶是會計算利息的，因此實際上老張退休時的個人賬戶余額大概有13萬元左右。

　　案例中剛退休的這位退休人員個人賬戶累計金額共計.56元，這個數(shù)字是公式里的第一小項，我們再來看看第二小項是如何得出的。

　　第二小項目叫做計發(fā)月數(shù)，這個數(shù)字是根據(jù)退休年齡由政策直接給出的。比如50歲退休時計發(fā)月數(shù)為195、55歲退休為170、60歲退休為139。

　　根據(jù)這位女性退休人員50歲退休的實際情況可以得出計發(fā)月數(shù)為195。

　　因此，個人賬戶養(yǎng)老金=個人賬戶累計金額/計發(fā)月數(shù)=.56元/195=322.37元。

　　養(yǎng)老金的第一部分就計算好了，下面再計算第二部分、也是養(yǎng)老金的大頭——基礎(chǔ)養(yǎng)老金。

　　2.基礎(chǔ)養(yǎng)老金=月計發(fā)基數(shù)*（1+平均繳費指數(shù)）/2*累計繳費年限*1%

　　從公式中就能看出基礎(chǔ)養(yǎng)老金的計算比較復(fù)雜，有三個小項，我盡量講得簡單明了一些。

　　第1個小項為月計發(fā)基數(shù)，這個數(shù)字怎么來的呢？當(dāng)?shù)厣绫＞止嫉?，是退休人員所在地區(qū)上一年度的在職職工月平均工資。本案例中就是2020年度四川省在職職工的月平均工資，為7041元。

　　第2個小項為平均繳費指數(shù)，這玩意就更加復(fù)雜了。

　　前文講過，職工工作時每月會繳納養(yǎng)老保險，每個人的工資基數(shù)不同，有的人按照6000元的的工資基數(shù)每月繳納480元、有的人按照元的工資基數(shù)每月繳納800元、還有的人可能按照元基礎(chǔ)繳納1600元。

　　當(dāng)年的繳費指數(shù)為個人工資基數(shù)除以平均繳費基數(shù)。比如某年的平均繳費基數(shù)為7000元，那么按照6000元工資基數(shù)繳費者的繳費指數(shù)為6000/7000=0.8571,元工資基數(shù)的為1.4285,2000元繳費基數(shù)的為2.8571。

　　由此可見，工資基數(shù)越高當(dāng)年的繳費指數(shù)就越高。不過繳費指數(shù)是有范圍的，在0.6-3之間。平均繳費指數(shù)就是將每一年的指數(shù)平均一下。

　　案例中的退休人員平均繳費指數(shù)為0.693，社保局都為大家計算好了。

　　第3個小項為累計繳費年限，這個沒有什么好多說的，將繳納的月數(shù)除以12月?lián)Q算成年數(shù)就可以了。案例中退休人員累計繳納了238個月的養(yǎng)老保險，折合19.83年。

　　因此，基礎(chǔ)養(yǎng)老金=月計發(fā)基數(shù)*（1+平均繳費指數(shù)）/2*累計繳費年限*1%=7041*（1+0.693）/2*19.83*1%=1181.91元。

　　3.養(yǎng)老金總額=個人賬戶養(yǎng)老金+基礎(chǔ)養(yǎng)老金+過渡性養(yǎng)老金

　　前文說過案例中的退休人員不符合領(lǐng)取過渡性養(yǎng)老金的條件，所以養(yǎng)老金總額就兩部分。從2021年11月起，該退休人員能夠領(lǐng)取的養(yǎng)老金金額=322.37+1181.91=1504.28元。這個數(shù)字和社保局計算出來的金額一模一樣哦。

　　50歲的這位女性退休人員從本月起可以領(lǐng)到每月1540.28元的養(yǎng)老金了。不過說實話，這個數(shù)字比較低，不僅無法和上海、北京等經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)人均養(yǎng)老金超過4500元相提并論，比全國人均3000元的標(biāo)準(zhǔn)也差了不少。怎么會這樣呢？兩個原因！

　　一是累計繳費年限較短。累計繳費十五年才達到領(lǐng)取養(yǎng)老金的最低年限，案例中的人員只繳納19.83年，超過最低標(biāo)準(zhǔn)不到五年。以1971年出生的女性退休人員為例，如果堅持年年繳金則累計繳費年限能夠達到27-32年。

　　二是每年平均繳納的金額不高。平均繳費指數(shù)只有0.693，要知道最低指數(shù)是0.6、平均指數(shù)為1.0、最高指數(shù)為3.0。平均繳費指數(shù)低意味著該退休人員每一年繳納的養(yǎng)老保險金額均不高。

　　案例中的退休人員覺得自己的養(yǎng)老金較低，其實這是沒有辦法的事情，因為工作時繳金不積極，退休后只能拿著遠低于平均水平的養(yǎng)老金了。不過，好消息是再過兩個月養(yǎng)老金就能上漲了，2022年的養(yǎng)老金預(yù)計能夠上漲5%左右，這應(yīng)該是該退休人員值得期待的事情吧。

　　以上純屬個人觀點，歡迎關(guān)注、點贊您的支持是對原創(chuàng)最好的鼓勵！

　　舉報/反饋